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부가세 계산기

부가세 포함 가격에서 공급가액을 역산하고, 일반과세자는 매출세액 − 매입세액, 간이과세자는 업종별 부가가치율로 납부세액을 바로 계산합니다. 2026년 기준 카드 발행세액공제 1.3%(연 1,000만 원 한도), 간이과세 기준 1억 400만 원, 납부면제 4,800만 원을 반영했습니다. 입력값은 브라우저 밖으로 전송되지 않습니다.

부가세 포함 금액(합계)원

공급가액

10,000원

부가세 10%

1,000원

합계

11,000원

역산 공식: 부가세 = 합계 × 1/11(원 미만 절사), 공급가액 = 합계 − 부가세. 합계 ÷ 1.1로 나눈 값과 1원 차이가 날 수 있으며, 세금계산서는 공급가액 × 10%가 세액이 되도록 맞춥니다.

사용법

'공급가 ↔ 합계' 탭에서 부가세 포함 금액을 넣으면 공급가액과 부가세가, 공급가를 넣으면 합계가 즉시 나옵니다. 견적서·거래명세서 작성 때 쓰세요.
일반과세자는 6개월(1기·2기) 매출과 세금계산서 등으로 받은 매입을 넣습니다. 금액이 부가세 포함이면 체크박스를 켜세요. 카드·현금영수증 매출을 넣으면 발행세액공제가 자동 반영됩니다.
간이과세자는 업종을 고르고 1년 매출(부가세 포함)·매입·카드 매출을 넣습니다. 4,800만 원 미만 납부면제, 1억 400만 원 이상 일반과세 전환 여부가 함께 표시됩니다.

부가가치세의 구조 — 내가 버는 돈이 아니라 맡아 둔 돈

부가가치세는 물건값의 10%를 소비자가 내고, 사업자가 그 돈을 잠시 맡았다가 국가에 넘기는 세금입니다(부가가치세법 제30조, 세율 10%). 그래서 판매가 11,000원짜리 상품을 팔면 내 매출은 10,000원이고 1,000원은 나중에 낼 세금입니다. 사업자는 물건을 사 올 때 이미 부가세를 냈으므로, 신고할 때는 팔 때 받은 부가세(매출세액)에서 살 때 낸 부가세(매입세액)를 뺀 차액만 납부합니다(제37조·제38조). 이 ‘전단계 세액공제’ 구조 덕분에 각 단계에서 새로 생긴 부가가치만큼만 세금이 붙습니다.

매입세액을 공제받으려면 세금계산서, 사업용 신용카드 매출전표, 지출증빙용 현금영수증 같은 적격증빙이 있어야 합니다. 간이영수증이나 개인 카드로 결제한 매입은 공제가 막힐 수 있고, 접대비·비영업용 승용차 관련 매입세액은 증빙이 있어도 공제되지 않습니다(제39조).

공식과 계산 예시

일반과세자 납부세액 = 매출 공급가액 × 10% − 매입세액 − 신용카드 등 발행세액공제

카페를 운영하는 개인 일반과세자가 1기(1~6월)에 공급가액 5,000만 원을 팔고, 원두·우유 등 세금계산서 매입 공급가액 3,000만 원, 카드·현금영수증 결제액이 4,400만 원이었다면: 매출세액 500만 원 − 매입세액 300만 원 = 200만 원, 여기서 발행세액공제 4,400만 원 × 1.3% = 57만 2천 원을 빼면 납부세액 142만 8천 원입니다.

간이과세자 납부세액 = 공급대가 × 업종별 부가가치율 × 10% − 매입 공급대가 × 0.5% − 발행세액공제

간이과세자는 매출 전체가 아니라 업종별로 정해 둔 ‘부가가치율’만큼만 부가가치가 생겼다고 보고 세금을 매깁니다(제63조, 시행령 제111조②). 2021년 7월 개정 이후 비율은 소매업·음식점업 15%, 제조업·농임어업 20%, 숙박업 25%, 건설·운수창고·정보통신·그 밖의 서비스업 30%, 금융보험 관련·전문과학기술·사업지원·부동산임대업 40%입니다. 예컨대 연 매출 7,000만 원(부가세 포함)인 동네 편의점(소매업) 간이과세자라면 7,000만 × 15% × 10% = 105만 원에서 매입 4,500만 원 × 0.5% = 22만 5천 원, 카드 매출 5,500만 원 × 1.3% = 71만 5천 원을 빼 약 11만 원만 납부합니다. 공제가 납부세액보다 커도 환급은 없습니다(제63조⑤).

간이과세 기준과 4,800만 원 납부면제

간이과세자 요건 — 직전 연도 공급대가(부가세 포함 매출) 1억 400만 원 미만인 개인사업자(2024년 7월 1일부터, 시행령 제109조). 부동산임대업·과세유흥장소는 4,800만 원 미만이어야 합니다. 일반과세자인 다른 사업장이 있거나 광업·제조업(일부 제외)·도매업·전문직 등 배제 업종이면 매출이 적어도 간이과세가 안 됩니다.
납부면제 — 해당 연도 공급대가 4,800만 원 미만이면 세금이 계산되더라도 내지 않습니다(제69조①). 신고는 해야 합니다.
세금계산서 발급 — 직전 연도 공급대가 4,800만 원 이상 간이과세자는 세금계산서를 발급해야 하고, 받은 쪽도 매입세액 공제를 받을 수 있습니다(제36조①).
유형 전환 — 1년 매출이 1억 400만 원을 넘으면 다음 해 7월 1일부터 일반과세자가 됩니다. 전환 시점의 재고·설비에 대해서는 재고매입세액 공제를 신청할 수 있습니다.

자주 하는 실수

부가세를 매출의 10%로 잡기 — 부가세 포함 매출이면 1/11(약 9.09%)입니다. 월 3,300만 원 매출의 부가세는 330만 원이 아니라 300만 원입니다.
부가세를 내 돈으로 쓰기 — 통장에 들어온 결제액에는 국가에 낼 부가세가 섞여 있습니다. 매달 매출의 약 9%(간이과세자는 업종별 1.5~4%)를 별도 통장에 떼어 두면 신고 달에 자금 압박이 없습니다.
매입 증빙 누락 — 개인 카드로 산 비품, 간이영수증 매입은 공제가 막힙니다. 사업용 카드를 홈택스에 등록하면 매입세액 자료가 자동으로 모입니다.
카드 발행세액공제 한도 착각 — 연 1,000만 원은 1년 합계 한도입니다. 1기에 많이 공제받았으면 2기에는 남은 한도만 쓸 수 있습니다.

소상공인 실무 팁

신고 기한은 일반과세자 1기 확정 7월 25일, 2기 확정 다음 해 1월 25일이고, 간이과세자는 1년치를 다음 해 1월 25일에 신고합니다. 개인 일반과세자는 4월·10월 예정분을 직전 납부세액의 절반으로 고지받습니다. 홈택스의 ‘신고도움 서비스’와 카드매출·현금영수증 조회 자료를 미리 내려받아 이 계산기로 대략적인 세액을 확인한 뒤 신고하면, 누락이나 과다 납부를 줄일 수 있습니다. 매입이 많은 창업 첫해에는 사업자등록 때 과세 유형 선택이 환급 여부를 가르므로 등록 전에 예상 매입을 꼭 계산해 보세요.

FAQ

부가세 포함 가격에서 공급가는 어떻게 구하나요?

합계를 1.1로 나누면 됩니다. 정확히는 부가세 = 합계 × 1/11(원 미만 절사), 공급가액 = 합계 − 부가세로 계산합니다. 예를 들어 33,000원이면 부가세 3,000원, 공급가액 30,000원이고, 10,000원이면 부가세 909원, 공급가액 9,091원입니다. 단순히 합계의 10%(1,000원)를 빼면 부가세를 91원 많게 잡는 실수가 됩니다.

간이과세자인데 올해 매출이 4,800만 원이 안 되면 부가세를 안 내나요?

네. 해당 과세기간(1월 1일~12월 31일) 공급대가 합계가 4,800만 원 미만이면 납부의무가 면제됩니다(부가가치세법 제69조①). 다만 신고 의무는 남아 있으니 다음 해 1월 25일까지 신고는 해야 하고, 면제라고 해서 매입세액을 돌려받을 수는 없습니다. 신규 개업자는 실제 영업 개월 수로 1년 환산해 판단합니다.

간이과세자와 일반과세자 중 무엇이 유리한가요?

매출 대비 세금만 보면 간이과세자가 거의 항상 가볍습니다. 소매업이라면 매출의 1.5%(15% × 10%)에서 공제를 뺀 정도입니다. 하지만 인테리어·장비 등 초기 투자가 커서 매입세액이 매출세액보다 많을 것 같으면, 환급이 되는 일반과세자가 유리할 수 있습니다. 또 거래처가 세금계산서를 요구하는 B2B 업종이라면 일반과세자가 영업에 편합니다.

카드 매출세액공제(발행세액공제)는 누가 받나요?

직전 연도 공급가액이 10억 원 이하인 개인사업자(일반·간이 모두)가 신용카드·현금영수증·간편결제로 결제받은 금액의 1.3%를 공제받습니다(2026년 12월 31일까지, 연 1,000만 원 한도, 제46조). 법인은 대상이 아닙니다. 2027년부터는 기본 1%·한도 500만 원으로 돌아가며, 정부의 2026년 세법개정안에는 1.2%로 3년 연장하는 안이 들어 있어 국회 통과 여부를 확인해야 합니다.

편의점 담배·상품권 매출도 부가세 계산에 넣나요?

담배는 과세 상품이라 부가세가 포함돼 있지만, 상품권·교통카드 충전·택배 대행처럼 위탁·대행 성격의 매출은 수수료만 내 매출이 되거나 과세 대상이 아닙니다. 종량제 봉투, 우표 등 면세·비과세 품목도 섞여 있으니 POS의 과세·면세 구분 매출을 그대로 쓰는 것이 정확합니다.

근거: 부가가치세법 제30조·제37조·제38조·제39조·제46조·제61조·제63조·제69조, 같은 법 시행령 제109조·제111조 (2026년 10월 기준).

안내 — 세무 자문이 아닙니다

이 계산기의 결과는 입력값과 2026년 10월 기준 공개된 법령·고시 요율로 계산한 추정치이며, 세무·법률 자문이나 기관의 공식 결정이 아닙니다. 실제 금액은 신고 내용, 기관의 산정, 개별 사정에 따라 달라질 수 있습니다. 중요한 결정 전에는 아래 공식 계산기·기관에서 확인하거나 세무사·공인노무사와 상담하세요.